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西南证券股份有限公司关于推荐江西远成汽车

点击: 次  来源:未知 时间:2018-09-23

  西南证券股份有限公司关于推荐江西远成汽车技术股份有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的推荐报

  西南证券股份有限公司关于推荐江西远成汽车技术股份有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的推荐报告 根据全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股份转让系统”)下发的 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(以下简称“业务规则”)的有关规定,江西远成汽车技术股份有限公司(以下简称“远成股份”或“公司”)于 2015 年 4 月 10 日召开了 2015 年第一次股东大会,通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌》的决议。2015 年 4 月 10 日,远成股份向西南证券股份有限公司(以下简称“西南证券”或“我公司”)提交 了“关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请”。 根据全国股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行)》(以下简称“主办券商尽职调查工作指引”)要求,我公司对远成股份的公司业务、公司治理、公司财务、合法合规等进行了调查和评估,对远成股份本次申请公司股票在全国股份转让系统挂牌出具本报告。 一、尽职调查情况我公司推荐远成股份股票进入全国股份转让系统公开转让的项目小组(以下简称“项目小组”)根据《主办券商尽职调查工作指引》的要求,于 2014年 12月 26日进入远成股份进行工作。期间,项目小组对远成股份进行了尽职调查,了解的主要事项包括公司的基本情况、历史沿革、独立性、关联交易、同业竞争、规范运作、持续经营、财务状况、发展前景、重大事项等。 项目小组通过与公司管理层,包括董事长、总经理、副总经理、财务负责人及员工进行交谈;查阅了公司章程、股东大会、董事会、监事会会议记录、公司各项规章制度、会计凭证、会计账簿、财务会计报告、工商行政管理部门年度检验文件、纳税凭证、重大业务合同等,调查公司的生产经营状况、内控 1-5-2 制度、规范运作情况和发展计划。 针对公司报告期内出口收入逐年增加,项目小组主要进行以下尽职调查程序: 了解公司销售与收款相关的内部控制,并对相关内部控制有效性进行测试,以确认销售与收款相关的内部控制在设计上不存在重大缺陷,控制活动运行有效; 通过针对公司负责出口销售人员的访谈,了解公司出口销售模式,收款模式,出口主要面向的客户及市场区域,了解公司国外客户的基本情况; 获取公司应收账款、预收账款、营业收入等明细表,将账面销售记录 与合同、出口报关单、发货单、运货单、销售发票、银行收款凭证等原始单据进行核对,以验证收入的真实性; 通过公司纳税资料核查出口销售收入的真实性,检查公司出口增值税 退税申报表所载明的有关数据与公司外销收入明细表进行核对,向海关函证报告期内出口销售金额; 执行实质性分析程序,对报告期内各期收入构成及比例进行分析比较,检查是否波动异常,对各月收入波动情况进行审查,分析变动趋势是否符合公司实际情况,检查报告期内公司收入确认原则的一致性,确认条件、方法等是否符合既定的会计准则。 经上述核查,主办券商认为,公司海外业务真实、完整,并已在财务账上得到有效记录,公司海外客户主要是终端客户,海外销售已按正常程序实现最终销售,公司的海外业务合法合规。 通过上述的尽职调查,我司出具了《西南证券股份有限公司关于江西远成汽车技术股份有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌之尽职调查报告》。 1-5-3 二、申请挂牌公司符合《业务规则》规定的挂牌条件 (一)依法设立且存续满两年江西远成汽车技术股份有限公司设立时即为股份有限公司。 2010 年 4 月 23 日,自然人王远青、邓勇、郑晓东以货币形式分别出资 1,950.00万元、600.00万元、450.00万元共同设立了江西远博汽配工业股份有限公司,2010年 5月 25日更名为江西柯布克汽车技术股份有限公司,2011年 8 月 18 日更名为江西远成汽车技术股份有限公司,公司设立时间已满二年;现 注册资本 8,505.00 万元,经工商登记的公司股东共 2 名,第一大股东为王远青,持有公司 87.65%的股份。 因此,项目小组认为公司符合“依法设立且存续满两年”的要求。 (二)业务明确,具有持续经营能力公司主要是为各类企业提供汽车钢板弹簧及空气悬架等配件产品。公司根据客户对整车配套及零配件等方面的需求,为客户提供汽车用板簧及空气悬架整车配套出口或者零配件后市场维修服务。 根据中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司 2013年度、 2014 年度及 2015 年 1 至 4 月审计报告显示,公司 2013 年主营业务收入为 448,601,910.90 元,占营业收入比重为 82.08%,2014 年主营业务收入为 479,81。